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合肥路桥公司材料管理办法

发布人:管理员    时间:/2011-6-2/    阅读:1789

                                              第一章 总则

第一条  为加强工程材料的管理和核算,合理、节俭使用材料,

降低工程成本,根据会计制度,结合本公司实际,制定本办法。

第二条 本公司材料部门负责本公司材料采购计划的编制、材料核算和管理工作。各分公司(或直属项目部)材料部门负责本单位的材料供应、核算和管理工作。各分公司(或直属项目部)工程部门负责核算材料的理论消耗并加以分析和监督。

第三条  材料是构成工程实体的物质基础,是工程造价的主要组成部分。各分公司(或直属项目部)材料管理部门和材料管理人员应积极宣传节约用料,提高材料利用率,减少浪费现象。各分公司(或直属项目部)应确定专职领导分工负责,强化材料的管理和核算工作。

第二章  材料分类

第四条 为归类反映和监督材料的增减变化,按照材料在公路工程中的作用和材料的自然属性分类如下:

(一) 主要材料,如:黑色金属材料(如钢材等)、有色金属材料(如钢材、铝材等)、木材、硅酸盐材料(如水泥、砖瓦、石灰、粉煤灰、砂、石等)、化工材料(如沥青、渣油、油漆等)。

(一) 结构件,经过吊装、拼砌和安装、能够构成桥梁和构造物实体的各种钢筋混凝土的结构物、构件、砌块、水泥管等。

(二) 机械配件,施工机械、生产设备、运输设备等替换、维修用的各种零件和配件。

(三) 其他材料,如:燃料、润料、电器材料、五金材料、辅助材料等。

(五)周转材料,如:模板(木模、组合钢模及支撑材料)、挡板(档土板及支撑材料)、架料(脚手架、跳板)、轻轨、枕木等。

(六)低值易耗品,是指使用期不满一年或单位价值低于规定标准不能作为固定资产的劳动资料,如各种工具、管理用具(铁锹、镐、手推车、管理用的测绘、试验仪器、玻璃器皿、桌、椅、柜等家具及办公用具),劳保用品(工作服、鞋、帽、眼镜和安全带以及各种防护用品)。

第三章  材料计划、订化及采购

第五条 材料采购计划是计划期内组织材料采购的基本依据,是保证材料及时供应的关键。各分公司(或直属项目部)应在开工前编制材料采购和进场计划,并做好详细的市场调查。

第六条 材料采购计划必须按(名称、规格、产地、质量要求、数量、供应周期等)表格填报《项目分包(采购)审批表》,经各分公司(或直属项目部)材料部门会同有关部门审核后上报请公司领导批准执行,在执行中如发现矛盾,应及时与用料部门联系,研究调整方案,报经单位领导批准后执行。

第七条 材料订货应严格按批准的计划进行。订货前必须对样品进行检验,符合设计质量标准的方可订货,并根据先近后远的原则,确定货源,商谈订货合同。

第八条 签订订货合同应严格按《中华人民共和国合同法》、有关法规的条款和公司的合同管理办法执行。

第九条 订购材料应订购定型、质量信得过产品,既要考虑生产适用,又要考虑经济效益,应立足于就近、择优、择廉、保质、保量、保时间、经济合理。各材料供应部门应由专人负责合同管理,以便及时检查合同的执行情况。

第十条 采购材料应严格遵守国家有关政策、法令财经纪律及市场管理规则,严禁盲目采购等违法、违纪行为。

第十一条  购进材料必须经验收入库后方可发出使用。对于直发材料(即不进库直接发送到工地的)也必须填制“收料单”,经有关人员验收后审核签字,并附使用单位的“颁(发)料单”方可报销入账。

第四章  材料验收、保管及计价

第十二条 各单位对购入的材料必须严格执行验收制度,配备准确的度、量、衡等检验器具。材料验收人员负有验收责任,必须把好数量和质量关,确保准确无误。验收过程应全面、细致。经验收入库后的材料必须及时入账、建卡。

第十三条 对于下列情况之一的,验收人员有权拒绝验收:

(一) 采购的材料不合格

(二) 入库手续不齐全

(三) 质量不合格

(四) 数量误差超过允许范围

(五) 发票不完整、不合法

(六) 材料来路不明等

(一) 第十四条 材料保管直接关系到材料的安全,自材料入库后的记账、保管、保养、盘点、领发出帐等均应专人认真负责到底,按要求填写日进料(出料)统计表。材料保管必须做到合理存放、妥善保养、精心管理、帐物相符。

第十五条 对易变质的材料应定期检查保养。易污染材料应隔离存放,危险品单独存放,梅雨季节应勤查仓库,发现问题及时采取措施。仓库应配备足够数量的高度灵敏有效的消防器材,库区严禁吸烟和动用一切明火。

第十六条 外购材料计价均采用实际成本。

第五章  材料发放和耗用

第十七条 用料部门领用材料,应按规定办理领发料手续。仓库发料,应以合法的“领料单”凭证为依据,非正式凭证(如白条、便条、手续不完整凭证)一律不得发料。坚持一料一单,并在定额消耗内,经批准仓库凭单发料。对外调拨或转让的材料一律凭机料部门签发的“调拨单”,经财务部门收款后凭“提货联”发料,并应检查品种、规格、型号、数量,如又不符拒绝发料。

第十八条 发料应本着“先进先出,推陈出新”的原则,对零星材料应做到“分斤破两”,用多少发多少。严格执行回收利用制度,对有规定回收的材料,必须先交旧后领新。回收的废旧材料,应进行分类、鉴别,对有用或有修复使用价值的,应分别存放建立备查账,要组织力量进行修理,并积极推荐使用。凡领用未用或未用完须退库的材料,应填写“退料单”或红字“发料单”退库,经鉴定不合质量标准的不予退料。

第十九条 月终材料负责人应将当月发出各种材料的“领料单”,按材料类别、领用料部门汇总,送交财务部门和工程部统计入账。

第二十条 大宗材料(直接到工地的)收发管理。砂、石、沥青、渣油、石灰、粉煤灰等大宗材料,是公路工程、市政工程施工的主要原材料,占用资金较大,必须依据工程预算批准的控制数量分期分批进行采购,避免多采购造成浪费。订货前必须对样品进行检验,符合设计质量标准的方可订货,采购时应考虑料场和工地运距(尽是避免倒运)、运价等因素择优选订。现场各种材料验收,必须严格按验收规定(第十二条和第十三条)执行,不符合规定要求的材料应拒绝验收。采购和现场材料管理人员必须认真负责,秉公办事,严禁徇私舞弊。

第二十一条 工地收进大宗材料,必须凭两人以上签证的当期收料单结算,直接纳入工程成本。同时必须严格控制在工程预算的各种材料数量及其费用之内,如超定额必须查明原因。

第二十二条 加强现场大宗材料的管理工作,首先要加强现场的保管,防止材料散失;第二要建立健全收料记录和入账工作;第三现场管理人员不经批准不准擅自处理材料;第四要认真做好完工余料清场退料的回收工作。施工结束后剩余的大宗材料,应作退料处理,冲减工程成本费用,待下期工程开工时再转入下期工程成本。

第二十三条 为加强低值易耗品的管理,简化核算手续,采购后必须入库,由材料部门登记入账,使用时必须办理领用手续。

第二十四条 周转材料的领用和消耗。为简化核算手续,周转材料的摊销方法,公司统一“一次性摊销办法”,即周期领用时将其价值一次性全部摊入当期工程成本对象,下期工程继续使用时,不承担摊销费用。摊销后的周转材料,已不在机料、财务会计账面反映,在摊销的同时必须建立实物登记管理制度,按照类别和使用部门及工程对象,设置周转材料实物备查账,并采取以旧换新,工程竣工交回,丢失赔偿的办法,保证合理使用。周转材料报废时,经变价收回的残值冲减当期工程成本,如工程竣工已决算,其变价作其他收入处理入账。

第六章 材料清查盘点

第二十五条 为保障库存材料的安全,以达到数量清、质量清、规格清、料帐清,保证帐、物、资金相符,规定每月应对库存材料进行一次清查盘点。清查盘点中必须做到盘亏有理,事故损坏有报告,料帐调整有依据。

第二十六条 清查盘点中发现损坏变质材料,经鉴定不能利用的,应填制“材料报废单”报公司监控部门审核查实后,经公司分管领导批准方可办理报废,但应查明原因,属人为造成的,应追究当事人经济责任。

第二十七条 每次清查盘点中发生材料盈亏,均应填制“库存材料清查盘点盈亏表”,并详细说明盈亏原因,报公司监控部门审核后,经公司分管领导批准方可调整账面,对于人为造成亏损应追究当事人经济责任。

第二十八条每次清查盘点后,必须组织有关人员,就材料管理和核算工作上存在的问题,认真总结,提出整改措施,保证库存材料安全无损。

附《进一步加强材料采购、验收和盘存管理的通知》

所属各部门:

根据总经理办公会议精神要求进一步加强材料采购、验收和盘存管理,结合公司《材料管理办法》。现对材料采购、验收和盘存作如下补充规定,望各部门严格遵照执行。

1、严格执行公司的《材料管理办法》;

2、针对自行组织施工的项目,材料采购要履行相关审批手续,要递交《项目分包(采购)审批表》;

3、项目部(拌和站)材料验收人员不得少于三人,在拌和站、固定收料点必须安装监控设备,不能满足以上条件的不能采购和验收材料;

4、项目部要按照《材料盘存管理办法》每月25-28日进行材料盘存并形成《材料盘存表》于月底前上报公司。

5、公司监控办每月组织一次抽查,主要针对材料采购、验收、盘存环节中存在的问题。

特此通知。

附件《材料盘存表》

       项目      月份材料盘存表

序号

名   称

规   格

单 位

本月采购量

累计采购数量

库存数量

实际消耗量

设计消耗量

节/超量

备注

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

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4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注:

1、对于混合料的原材料,应以磅出混合料与前场设计使用量进行对比。

2、材料超支的原因要在备注栏说明。

分公司负责人:

项目负责人:

材料负责人:

日期:

第七章  奖励与出发

第二十九条 对认真执行材料管理制度,在管理和核算工作中成绩显著的单位或个人,有下列情形之一的,依照职工奖惩办法,给予奖励。

(一) 在加强材料和核算、提高材料管理水平和经济效益方面,取得显著成绩的;

(二) 在组织材料订货、采购、验收、保管、领发、清查等项工作方面,取得显著成绩的;

(三) 在维护国家财经纪律、抑制违法行为、保护国家财产,防止或者避免国家财产遭受重大损失方面,有突出贡献的;

(四) 有其他突出成就或者模范事迹的。

第三十条 各单位或个人在材料管理和核算中有下列情形之一的,应当区别情节轻重,依照职工奖惩办法给予处罚。

(一) 违反法律、法规、财经制度、材料管理办法,造成财物严重损失的;

(二) 材料订货、采购、验收、保管、颁发、清查等工作,没有完整的相互制约制度,料帐登记不清,账物、账单不符,报告不实,管理混乱的

(三) 盲目订购价高质劣材料,并违反验收规定,以权谋私,收虚方,弄虚作假,徇私舞弊、致使国家和单位利益遭受损失,或者造成恶劣影响的;

(四) 单位或个人在其工作范围内发生严重失误,或者由于玩忽职守,致使国家利益受损失的;

(五) 其他渎职、失职行为和严重错误的。

第三十一条 各单位分管材料工作的行政领导或经办人,有前款所列行为,按情节轻重,分别对行政领导和直接责任人给予通报批评或处以经济赔偿,直至调离材料管理工作岗位。情节严重构成犯罪的,移交司法机关依法追究刑事责任。

第八章  附则

第三十二条 本办法适用于本公司各分公司(或直属项目部)的材料管理和材料核算。

第三十三条 各分公司(或直属项目部)应根据本办法结合本单位实际制订实施细则。

第三十四条 本办法由于本公司负责解释。

第三十五条 本办法自2011 年 1月1日起执行。

联系方式
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电话:0551-63483512 传真:0551-63483509

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